不良贷款比率上升折射资产质量隐忧

报告期内各年末，吴江农村商业银行的不良贷款分别为19,311.6万元、50,037.8万元和45,578.6万元，不良贷款比率分别为0.74%、1.66%和1.35%，总体呈现上升趋势。吴江农村商业银行称，其不良贷款比率符合监管要求，但可能会由于贷款组合的质量恶化而上升。贷款组合的质量恶化可能由多种原因造成，包括公司不能有效实施信贷风险管理及其他非银行所能控制的因素。例如，我国经济增长放缓及宏观调控力度加大等可能导致银行借款人在营运、财务和流动性方面遇到困难，降低其偿债能力。不良贷款增加会使银行贷款减值损失上升，从而要求其提取更多的贷款损失准备，可能对其经营业绩、财务状况产生不利影响。

吴江农村商业银行进一步认识到自身局限性，其贷款损失准备受贷款综合质量、借款人的财务状况、还款能力和还款意向、抵押品的可变现价值、保证人的代偿能力、借款人所属的行业以及宏观经济等多项因素的影响，其中很多方面超出其控制范围。

此外，银行贷款损失准备是否充足，很大程度上取决于其用以确定准备水平的模型是否可靠、银行使用该模型的技巧以及数据收集系统。模型的局限性、使用模型的经验缺乏及数据收集系统的局限性可能导致银行不能准确或充足地提取贷款损失准备。因此，实际贷款减值损失可能与银行的估计数字存在差异，并可能远远超出准备金余额。如果贷款损失准备最终不足以弥补实际损失，银行可能需要提取额外准备，而这可能导致利润大幅下降，并对其经营业绩和财务状况产生不利影响。