银行受理企业贷款时，仍是万变不离其宗，围绕着还款能力展开系列调查，有时会将落脚点放在银行流水上，有时又会将功课重心放在财务报表上。那么，财务报表上的哪些指标会让银行看了精神抖擞呢？我们不妨切换到银行思维，看看它会重点关注的37项财务指标。

　　1.企业销售业绩是反映还款能力的真实写照，基于此，银行首当其冲会将目光锁定在企业三年来的销售收入上，与此同时，可以看出企业的销售收入情况是愈加渐入佳境，还是陷入窘境。一般来说，主营业务收入增长率大于8%，说明该企业的主业正处于成长期，如果该比率不足5%，说明该产品将进入生命末期了。

　　2.企业近三年的利润总额和销售利润分别是多少？三年来这些数据的变化情况，反映了企业怎样的成长曲线，原因几何？是企业竞争乏力，是行业不景气，还是企业具有季节性销售模式，诸如此类的种种猜测会迅速在信贷员的脑海中跳转。

　　3.企业近三年的资产负债情况如何？资产、负债、所有者权益分别是多少？资产负债率与行业总体特征是否趋同，保持“步调”一致。

　　4.企业近三年的经营现金流量是多少？净利润与现金净流量之间的差额又是多少？若现金净流量小于净利润，那么为何企业总向外掏钱，导致荷包扁扁。

　　5.企业流动资产和流动负债是多少？流动资产减去流动负债，剩余的运营资本有多少？若流动负债处于高位，是什么原因所致？是企业出现短贷长用的现象，还是显现出山穷水尽的迹象。

　　6.企业应收账款明细账上，有哪些应收账款的账龄超过1年，它们中有多少会沦为呆账，企业是否按照财务制度制定坏账准备。

　　7.应收账款的客户群体是单一化，还是零零散散、较为分散，它们是否有债务违约或取消合作的可能性。

　　8.应收账款周转速度是快如飞瀑，还是慢如蜗牛，是否符合同业标准？应收账款周转速度应大于六，速度越高，应收账款平均收款期越短，资金回笼的速度也就越快。资产流动性既然就有了保障，偿债能力当然也不会受拖累。

　　9.正所谓勿以“数”小而不为，当收入增长率敌不过应收账款增长率时，银行异样眼光也会向企业投射过来，眼神中夹杂着一丝疑惑，好像在说导致这一现象的原因究竟是企业经营管理不善，还是市场竞争环境加剧所致。

　　10.查看企业库存商品明细账，摸清其收发结存的情况及规律。

　　11.了解囤积在企业1年以上，不易变现的库存商品和半成品分别有多少。

　　12.产品售价以低于采购价出售时，损失达到多少？存货是否计提跌价损失。

　　13.存货周转速度中小企业应大于五次。存货周转速度越快当然越是一件好事，存货占用水平越低，流动性越强，流动资金能够在企业的控制范围内，为偿债能力上了一道安全锁。

　　14.存货增长额是多少？存货增长额与销售收入增长额之间的关系？与固定资产增长额之间的关系？与利润总额之间的关系？

　　15.存货发出时，企业采用了哪种计价方式？是实际成本计价法还是计划成本计价法，采用后对当期利润和成本带来了哪些影响。

　　16.存货当下存放在何处，是场内还是场外？存货是否已被缓解企业的资金压力派上用场，质押给他行或第三人。

　　17.查看预付账款明细，将采购价与市场价格做比较，看是否合理，且是否符合合同约定。

　　18.其他应收账款明细是什么？如果企业其他应收款/流动资产总额≥10%，则应审核其他应收款。要求核实说明该企业其他应收款的主要项目，以证实是否存在抽逃投资、大额资产转移现象，同时要对其他应收款的回收性进行审核说明。一般情况下，其他应收款具体项目包括应收的各种赔款、罚款，应收出租包装物租金，应向职工收取的各种垫付款项，备用金，存出保证金，预付账款转入等。

　　19.固定资产明细是什么？产权是否明晰？

　　20.固定资产是否已抵押登记给他行或第三人？

　　21.企业采用了怎样的固定资产折旧方法？是年限平均法、工作量法、双倍余额递减法还是年数总和法？采用后，对当期利润带来哪些影响。

　　22.固定资产入账依据是什么？固定资产账面价值与实际购买价值是否相符？固定资产评估入账的依据是否充分？评估价值是否过高？

　　23.生产设备是具有时代感还是富有年代感？其是否具备可变现为王的魅力。

　　24.在建工程的总投资多少？已投资多少？竣工验收还需投资多少？在建工程投入使用对未来销售收入、利润、融资需求的影响？在建工程是否已抵押？

　　25.有禁止转让或补交土地出让金后转让的要求？土地是否已抵押？

　　26.固定资产是否已出租？出租合同的期限和付款方式是什么？出租价格是否合理？承租人是否同意租赁人违约时解除租赁合同或将租金缴纳给银行？

　　27.短期借款、长期借款、应付票据明细？各银行授信金额多少？授信余额多少？到期日？利率水平？是否逾期？五级分类？担保方式？是否有短贷长用现象？

　　28.应付账款明细？应付账款期限是多少？一年以上应付账款有多少？是否已违约？是否有纠纷？

　　29.应付账款增长额是多少？是否高于往年增长额？是否高于平时增长额？是否有调整经营性现金净流量的嫌疑？

　　30.预收账款明细？预收账款金额与合同约定生产进度是否相符？是否已开出预收账款保函？

　　31.企业营业税缴纳多少？企业进项增值税多少？销项增值税多少？是否与税单相符？与报表销售收入是否匹配？

　　32.企业是否享受各种税费减免政策？是否享受各种补贴？

　　33.企业实收资本多少？注资方式是什么？是否抽逃？

　　34.企业资本公积计账是否合理？固定资产评估增值是否符合市场价格？

　　35.企业经营性现金流入量占销售收入比是多少？

　　36.销售成本占比是否异常？是否存在少结转成本增加利润现象？

　　37.投资收益率是否符合同业水平？投资收益中获得现金的比率是否正常？长期投资是否存在不良资产？

一直以来，中小企业融资难都成为了老生常谈的话题，那么企业通常会在哪些方面遇阻卡壳呢？我们不妨切换到银行视角，看看它们的审批重心落在了哪里。

　　1.客户背景

　　企业申请贷款，配合银行做贷前调查历来是不可逾越的环节，只有你让它感到全然放心，它才有望敞开心扉，给你打开借贷资金池的“钥匙”。具体来说，银行研究的落脚点无外乎会在企业和企业主身上，问题往往围绕着企业市场份额、行业前景、行业利润、销售资源、国家政策、规模效益，又或者是企业主从业经验、教育背景、专业技术等方面展开。总之，一切都会以企业的经营能力的考虑为出发点，判断其偿债能力。

　　2.企业信誉

　　做生意讲究的是信誉，做资金生意，更是要求信誉至上。在受理企业贷款业务时，银行首当其冲会查看企业和企业主的征信报告，以此来判断企业的贷款资格。当然，征信固然重要，但由于会与无形资产直接挂钩，所以很多人在维护时会稍显刻意，让人看清信用面貌，却不那么容易。换言之，即使征信报告很亮眼，但银行仍会在眼观六路之后，选择耳听八方，听听周围人对你的评价。譬如，向上游企业问及你是否经常拖欠货款，再比如，向员工问及你是否拖欠工资。

　　3.借款用途

　　即是经营贷款，企业就应唱响“专款专用”的主旋律，可将资金用于生产经营、项目建设或采购等方面，但不得流入房产投资、炒股、赌博等高危地带，且资金投入方向要与经营范围所匹配，反之，银行拒贷十有八九。

　　4.盈利能力

　　对于银行而言，企业的经济活力就是第一生产力，毕竟偿债期间，银行的财路要与企业捆绑在一起。如果企业经营活力不足，萎靡不振，本想借钱助困，获取回报的它，最终很可能沦陷到鸡飞蛋打的地步。所以，对于盈利能力堪忧的企业银行都会避之唯恐不及。

　　或许很多企业会将盈利能力与经营收入划等号，认为只要越过了收入门槛，就有望获得“贷款通行证”，其实还远不止于此，背后还隐藏着一些隐性条件。譬如，财务指标上，速动比率最好大于80%、现金比率应大于30%、主营业务收入增长率不低于8%、存货周转速度大于5次、净资产收益率大于5%等等。当然，除此以外，能够有抵押物做担保的企业最易获得银行青睐。

　　5.资产负债比

　　资产负债率主要反映企业总体的负债水平，以及财务风险和偿债能力。尽管行业不同，反映资产负债的水平也各有差异，但无论哪家企业，资产负债率过高，还债能力都会此消彼长地向下滑落。通常而言，银行规定企业的资产负债率必须小于70%，最好低于55%。

近年来，无抵押贷款蹿红的速度实在有够惊人，救世主般高达伟岸的形象赢得了不少屌丝们的心。只是，人红是非多，最近常有人反应，无抵押贷款“耍大牌”，偶尔会将一些人拒之门外，有失亲民风范。那么，它究竟会对哪些人“冷眼相待”，背后又隐藏着怎样的缘由呢？今日来揭秘难以通过无抵押贷款审批关的6类人。

　　1.信用白户

　　信用报告宛如一张白纸的用户简称为信用白户，就是指从未在银行办理过信用卡或贷款的一类人。由于透过信用报告也无法看清他们的信用面貌，所以有些“保守派”产品并未向他们开放，譬如宜信的宜人贷便是这样的典范，青睐于有信用卡用卡记录的人群。不过，也不是所有产品都对客户那么挑剔，一些秉持着“一回生两回熟”经营理念的金融机构，乃至银行，并不歧视他们，而是深表欢迎。所以，白户申请贷款，还得仔细挑选产品，才有望通往成功获贷的彼岸。

　　2.没有银行流水的人

　　银行流水作为收入的佐证，是贷款申请时不可或缺的重磅材料，关乎贷款结果的成败。看到这儿，想必现金领取收入的朋友，此前燃烧起来的贷款热忱像是被浇了盆冷水一样，心灰意冷。其实，大可不必如履薄冰，如果你有自己每月在工资卡里存入工资所产生出的自存流水，摆在一些民间借贷机构面前同样奏效。只是，如果你连这个也没有的话，贷款结局恐怕只能用可惜二字来形容了。

　　3.征信不良

　　征信不良者可真就是犯了金融机构的忌讳，两年内出现过连续逾期3次或累计逾期6次的严重程度，人家机构会觉得你过去没有好好还款，从何而来再谈好好借款，条件反射般在你面前立了一块“此处有雷区，应谨慎行走”的警示牌。此时此刻，你或许只有以增加抵押物的方式，表达你的诚意，才有望向民间金融机构求贷成功了，至于个人征信唯有靠时间和良好的还款习惯去修复，才能重塑信誉，届时才能重新获得与银行求贷的资格。

　　4.工作不稳定者

　　稳定的工作意味着有稳定的还款来源，与还款能力直接挂钩。那么，怎样的工作状态才能归列到稳定阵营呢？不同机构对此有着不同见解，答案最后可归列为在现单位工作已满3或6个月。

　　5.住所不稳定者

　　虽说贷款对户籍没有限制，本地和外地人员同享一样的“贷遇”，但如果外来人员没有稳定的居所，将意味着一旦客户逾期还款，未来的催收工作将颇有挑战意味，不排除有大海捞针般找寻你的可能性。为了尽可能隔离这种窘态，只有与在现住所住满3个月的朋友合作，它的心里才会多一丝安全感。

申请贷款时，不少人被高高在上的收入门槛所吓倒，进而望而却步、心生退意。其实，大可不必如此悲观，正所谓办法总比问题多，遇此情况我们不妨开启头脑风暴，试图在“收入”上做文章，或许就能在“审批”上见成效。究竟有哪些招数呢？别着急，答案马上揭晓。

　　1.关注税前还是税后

　　见到高收入门槛别害怕，开启头脑风暴，纵身一跃，或许就能迈过收入门槛，看到一片新海洋。以渣打银行的现贷派为例，5000元税前的收入要求，或许看似与你格格不入，但实际上，千万别忽视了“税前”这关键字。据信贷员透露，只要打卡工资在4000元以上，你就已经具备了申请资格。所以说，税前税后虽只有一字之差，但背后的性质却存在天壤之别。

　　2.学会正确计算收入

　　如果你以为只有固定工资才能计为收入，那就大错特错了。事实上，奖金、公积金、补助等都可纳为收入的一部分，零零碎碎的凝聚在一起也会形成不小的力量，正是应了那句话：不积小流，无以成江海。若是将所有收入集中火力，向无抵押贷款市场发力，可能不仅能让你轻松越过收入门槛那么简单，与此同时还会对额度提升起到推波助澜的作用，不失为一举两得的明智之举。

　　3.辅助收入不可忽略

　　很多时候，人们误以为只有工作所得才可被银行认定为收入，事实上，房租、外快等辅助收入同样能够得到银行的青睐。所以，不要吝啬亮出辅助收入证明，一来，他们可以弥补你工资少的缺陷，二来，同样可对你的额度提升有所帮助。

银行流水由收、支、银行三方参与，是所有企业财务数据中比较真实的部分，与水电费、房租一样能够在较高程度上反映企业的真实经营情况。东方融资网专业融资顾问就此表示，事实上，稍微有经验一些的企业在做银行流水的时候都不大会出现大的漏洞。银行如果想单从银行流水里，查出公司有没有洗钱、套现或者转移资产之类的线索，是不大可能的。但银行方面拿到银行流水的时候，一一对应公司可以拿到的一切财务资料，如财务报表及附注发票、购销合同、海关记录、纳税登记、水电费、借贷凭证等，另外，企业工资和奖金的支付情况，尤其是奖金支付的频率和金额，综合评判，就能侧面了解企业一段时期内盈利情况的好坏。

　　一、银行流水的的构成

　　根据开户行的不同以及同一个行内外部打印系统的不同，企业银行流水包含的内容也会有不同。这里以常见的部分为例，包括了企业账号、户名、交易日期、对方帐号、对方户名、本笔交易后的帐户余额。银行流水一般以对帐单的形式交予企业，对帐单一般按月交付，如需补打可能会收费，企业网银也可打印对帐单。

　　二、银行流水的作用

　　1、可以看出企业的上下游，计算出主要客户与供应商占比。如果该企业为一些知名企业的长期供应商则说明该企业产品品质有保证，坏帐可能性不高，经营管理水平较高。如果企业上下游均为业内不知名小企业则需要注意交易对手是否为同一控制人下的，如果是则存在空壳公司的可能性。

　　2、从每个月的现金出入可以看出企业的资金周转情况，收支相抵，入不敷出还是大有盈利，也可以从每个下游企业出现的频率大概推算出账期（最好结合购销合同）。

　　3、可以看出企业的是否确实在做正常生产经营，如果一家企业的支出主要为有规律性的支付货款购买原料，然后有规律的收回货款，而不是经常提取备用金，差旅费，工资，支付给各种酒店和咨询公司。这种情况可以作为考察其业务真实性的支持因素。

　　4、可以了解企业是否参与民间借贷。如果一家企业存在下面这些情况则需考虑该企业是否参与民间融资行为：存在整数金额大额交易且交易对手为个人，或者名字中带有＂投资＂＂咨询＂＂担保＂等字眼是企业、非上下游或关联企业却有大额资金往来的、定期或频繁出现大额公转私的。

　　5、可以看出企业是否可能存在洗钱、套现等违法行为。洗钱企业不可避免地包括以下特征：长期不动帐户突然有大额资金进入；集中转入分散转尤其是对个人的分散转出；现金流量巨大但余额却很少，几乎在日终没有余额。套现企业则往往可以在流水中看到进帐金额频繁出现大额整数，或者接近大额整数如9377元等数字。

　　三、银行流水并不完全可靠

　　既然银行流水的秘密已经尽人皆知，所以现在的银行流水并不是非常可靠。企业造流水并不是说做个假证，而是联合几个企业或者干脆自己七大姑八大姨开几个，相互转帐形成贸易繁荣的样子，银行流水很多，但都是造的。这个情况在珠三角和长三角都比较多而且很难看出来。即便如此，流水中仍然有可能包含一些蛛丝马迹，能够给你指出大概的方向，我所做的就是指出蛛丝马迹的特征，当发现这些特征时，顺着方向去搜集资料，验证或者推翻想法，最终才能得出一个结论。看流水只是一个开始，而在开始的时候往往真的只有流水。所以在浏览流水时最好要求提供其他资料如购销合同、纳税纪录、增值税发票、水电费、租赁合同等。对于大中型企业还可以要求提供经审计带附注的报表，作为参照验证钩稽关系。