大概许多企业在遇到资金紧张之际，都期待倚仗贷款度过难关吧。不过，不是所有企业都能够敲开银行借贷之门，除了信誉过关之外，关键在于要有一把钥匙，而这把钥匙就是财务数据，它可以是财务报表，银行流水的体现，也可以是贷前沟通后得知的结果，总之，它的表现一定要足够抢眼且真实，企业才有望获取银行的借贷通行证。接下来，我们不妨切换到银行的视角，看看银行对哪些财务数据感兴趣，以及原因分析。

1.损益表

（1）每月/周/天的营业额分别是多少？销售淡旺季大多是在哪些时候？（确定营业额，并以此判断企业是否要“靠天吃饭”，季节性销售较为明显。）（2）企业多久进行一次采购？每月/周/天平均采购额是多少？最近的一次采购大概在什么时候？什么条件？（确定采购方式，采购额，一些现金流数据。）（3）原材料的采购成本是多少？每个产品制作过程中，需要使用多少原材料？每个产品的生产成本是多少？（确定采购方式，采购额，产品成本，一些现金流数据）（4）每月，每周，每天的产品产量？（生产水平）（5）机器每月，每周，每天最大的生产量？（确定最大生产能力水平，与企业未来的商业计划做对比，推断其表述的贷款用途是否真实合理。）（6）机器每年的维护成本有多高？多长时间进行一次维修？（确定部分运行成本，间接判断客户对经营业务的认真程度）

2.成本/费用和收入

（1）产品进货价、销售产品的成本？（确定利润）（2）运营成本大致在多少：人员工资、广告支出、房租、物业费、水电费等运营费用是多少？何时支付？（和销售额相比，利润在多少？）（3）企业需要缴纳哪些税款？每月纳税金额大概在多少？什么时候支付？有逾期未缴的现象吗？（评价风险：判断企业对经营管理的总体态度、信誉情况以及对他所经营业务的理念。）（4）除主营业务以外，企业有其他业务收入吗？这部分收入是时有时无，还是有一定规律？（确定实际可获得的“自由”的利润。）（5）近期企业进行了哪些显著的经营活动或个人投资？（挖掘企业“隐藏”的经营计划和贷款用途。）

3.现金和营收账款

（1）贷款调查时的现金有多少？客户有存款吗？金额？（确定现金流，交叉检验客户经营计划/销售额和利润）（2）客户的下游企业有哪些？结算方式是月结、批结还是其他？付款方式除了银行汇款、转账、支票等，包括现金形式吗？（3）企业是否有定期支付货款？有没有应收账款？如果有，这笔债务的金额是多少？何时能收回来？客户和上下游企业的关系如何？合作时间长吗？（确定现金流，现金流规律以及营收账款全款到期支付的可能性；间接反映企业的经营管理智联和生意状况）

4.存货、固定资产、个人资产和其他资产

（1）企业有库存吗？都有哪些库存？进价总额收多少？（2）客户有房、车或设备吗？价值几何？谁拥有所有权？有固定资产或用于企业厂房和设备的投资吗？有多少？（确定营运资本及用于私人用途用途的固定资产，较差交叉利润，间接交叉检验经营规划及客户作为管理者的经营水平。）（3）企业有预付账款吗？如预付的商品采购货款、订金或房租等。如果有，金额是多少？何时付款的？

5.负债

（1）关键问题：企业有逾期未偿清的债务吗？如果有，是什么原因所致？（2）企业有没有应付账款？如果有，向谁拖欠了多久？这笔债务什么时候还清？（3）企业有民间借贷或银行贷款吗？如果有，向谁借的，金额是多少？借款原因是什么？什么时候到期？还款方式是怎样的？（了解客户的偿还义务，以及债务到期日是否出现在近期，再一次判断企业贷款用途的真实性）

近日国家出台新规，从2014年10月1日起，暂免征收营业税和增值税政策的小微企业范围，从月营业额不超过2万元，扩容至月销售额不超过3万元。鞍山税务部门预计，新政将使我市400余户小微企业成为受益者，月减免税额增加30余万元。

2013年8月1日起，国务院决定对月销售额不超过2万元的小微企业免征营业税和增值税，一年后，这一税收优惠政策“扩容”了。按照有关规定，从2014年10月1日起至2015年12月31日，对销售额2万元至3万元的增值税小规模纳税人，免征增值税；对月营业额2万元至3万元的营业税纳税人，免征营业税。

市税务部门预计，我市符合新政策规定的免征增值税小规模纳税人约有320户，免征营业税的纳税人有100余户，合计400余户，预计共减免税额30余万元。在此之前，我市享受月销售额不超过2万元暂免征收两税政策的小微企业数约有8600余户，这意味着，从10月份开始，我市享受两税减免政策的小微企业，将突破9000户。

近年来，国家为扶持小微企业发展，不断出台税收减免政策，这些政策也使得我市众多小微企业成为受益者。鞍山市地税局统计，仅2014年，我市共有176户小微企业，减率减半征收企业所得税，减免所得税额67.47万元；减免房产税和城镇土地使用税的有困难小微企业达460户，两税的减税金额达5000余万元。另外还减半征收失业保险18694户，减半征收工伤保险9753户，减半征收生育保险9954户。

数据显示，当前小微企业融资现状不容乐观，四季度小微企业将维持“钱紧”、“钱贵”的现状。不过，银行在争取优质小微企业客户方面已开始发力。中信银行北京分行日前宣布，对符合条件的小微企业贷款利率下调3%。浦发银行、北京银行也表示，对于优质的贷款客户，利率会有一定下浮。

利率市场化改革下，银行忙着战略转型，高收益的中小微企业成为共同方向。浦发银行创立“小微金融”，客户从中小微企业下沉至小微企业与个体工商户、小企业主等两大个人群体。北京银行计划年内“信贷工厂”突破10家，小微专营支行、特色支行突破30家。

中信银行北京分行宣布，对符合条件的小微企业贷款利率下调3%，条件是要先加入中信银行幸福企业家俱乐部。据中信银行介绍，贷款金额大于100万元，还款正常的企业家即可申请加入。不同类型会员享受不同档级的增值服务，会员档级随会员信贷情况动态可调整。会员在小企业信贷条线开展超过两个品种的贷款，第二项贷款给予下调3%的利率优惠。

以贷款100万元1年为例，基准利率为6%，一年利息为6万元，如果利率下调3%为5.82%，利息则为5.82万元，企业可节省1800元利息。有数据显示，目前小微企业的融资现状是银行“惠”而不“普”，商业银行的优势是贷款利率相对优惠得多，但进入门槛较高。在银行贷款程序复杂、速度慢，但中小企业往往是急需用钱。

一位银行人士表示，现在经济增速下行，各家银行的不良贷款普遍出现反弹，银行对贷款客户要求更为严格，从企业经营角度讲，这无可厚非。银行设计的是标准化的产品，让银行去经营10万元、20万元的小微企业贷款成本太高，这也不应该是银行干的。理想的状态是一个多层次的金融供应体系中的各环节提供不同的服务。

近来，P2P和小贷公司兴起。不过，他们则是“普”而不“惠”。数据显现，62%的小微企业贷款产品月利率达2%以上，这意味着六成小微企业贷款为高利贷。小微企业自身的管理不规范、信息不透明、财务不健全等风险因素加剧了贷款利率的上升。今年以来，月度小微企业普惠指数走势基本处于下行通道。业内人士指出，结合银行、宏观经济和四季度贷款惯性收缩因素，预计四季度小微企业融资难问题难以有效解决，融资成本将维持高位。

企业的兴起就是为了更快更好地发展，而如今在企业中所占比例最重的中小企业，却因为“短、小、急、频”的信贷需求得不到有效保障，而陷入融资难的泥沼中不得自拔。可以说，成本高、风险大、融资渠道少是当下制约中小企业融资的三大瓶颈，中小企业都渴望能得到规模化发展，但如何能够做到，又是我们不得不面对的一大难题。

徐先生是杭州一家生产小工艺品的私营老板，过去，他为了解决流动资金不足的问题，曾向银行贷过款。最近，他又想贷款在余杭开发区买一块地皮，建造厂房，增加设备，但筹措这笔购建厂房的资金让他忙碌奔波了大半个月。眼见时间越来越紧，银行方面的审批还是没有下来，徐先生也一筹莫展。

某天与材料供应商谈起贷款难时，供应商向徐先生推荐东方融资网，是一家真正帮助小微企业获得贷款，解决资金难题的在线融资服务平台，资深融资顾问团队，只需客户提供相应资料，便可为其匹配最合适的贷款产品。

徐先生抱着半信半疑的态度拨打了东方融资网的全国统一客服热线 400-808-0079，客服人员询问了他的贷款需求和资产情况后，当即约好与融资顾问见面时间。在提交了相关身份、资产证明等资料的第二天，东方融资网高级融资顾问联系上了徐先生，根据资料的配对筛选出了三家银行的贷款产品，融资顾问为他详尽分析了各款产品的特点和优劣。

经过对三款产品的反复比较，徐先生最终选择了工行的“固贷通”，这是一款专门用于支持中小企业转型升级过程中购建厂房，购买土地、写字楼、商铺、宾馆酒店、设备等中长期资产的贷款产品。其贷款期限最长可达5年，额度最高为3000万元，并且适用信用、保证和抵（质）押等多种担保方式。徐先生根据自身需要申请到了一批500万元的贷款用于建造新厂房，并得到了第1年只需付息不用还本的优惠。东方融资网与工商银行展开长期业务合作，10个工作日后便拿到银行贷款。

现今，徐先生每次提起企业贷款，都对东方融资网赞不绝口：“东方融资网融资顾问的高效、专业服务，帮我们的企业度过了难关。另一方面，为我们匹配的贷款产品真的很不错，大大降低我们的财务成本，尤其对于我们小企业来说，贷款在5年内有额度保障，基本上可以保障财务的成本可控，那我就不用去烦心资金调配，可以安心地去做企业。”

除了贷款利率的节节攀升，“雁过拔毛”的现象更为普遍。如担保费、咨询费等各类“买路钱”都加大了中小企业贷款成本。近日，一些珠三角地区中小企业主向《投资快报》记者表示，企业向银行业融资成本居高不下，绝大多数时候，实际综合成本利率20%以下几乎绝迹。

与此同时，日前交通银行首席经济学家连平也向媒体记者表示，“目前上海地区小企业和个人经营性贷款利率达18%。另外代销费、咨询费、顾问费等各环节手续费还有3%，且要求当月起还本付息，最终利率远高于20%。”随着东方融资网为代表的互联网金融的快速崛起，一定程度上降低了企业的融资成本，但融资成本过高问题仍急需解决。

金融机构“雁过拔毛”企业思索能否“死后重生”

“钱紧”“钱贵”一直困扰着急需融资的众多中小企业。尽管中央三令五申要缓解企业融资成本高的难题，但在实际操作中，话语权较弱的中小企业仍不得不面临“得不到”和“价格高”两层资金难题。

银行等金融机构对贷款资金的“雁过拔毛”，导致了实体经济用钱的“既贵又难”。记者近日采访了多位企业经营者，他们表示，现在已经不是在考虑“怎么活”的问题，而是“怎么死”和能否“死后重生”的问题。

“我2011年9月贷到款，贷款期限是三年，当时利率是基准上浮15%。”当初向某有大行佛山祖庙支行申请贷款1000万，最后只拿到480多万元贷款的林先生近日对《投资快报》记者表示，“这笔1000万元的贷款，银行从中收取了40万元理财顾问费用；担保公司从中收取了50万元担保费，105万元保证金，另外，还强制截留了300万元资金，并强制通过我公司的名义借贷给另一家广州的装饰公司。在贷款过程中，还要疏通关系，花了25万元左右，因此最后实际拿到手的资金只有480万元左右。”

“没拿到足额的贷款投入生产不说，要按时还清这1000万元的贷款还款和高额利息，使得公司这几年的发展尤为艰难。尽管如此，企业3年来依然分文未少地按时还银行贷款及利息。”林先生感慨道，“当时同一批去银行贷款的还有十几家企业，有顺德区的、有三水区的、有南海区的，有两家公司因为还不起高额的债务，已经倒闭了。”

“借钱成本”究竟有多高？20%利率远不止

据报道，深圳广田装饰集团财务总监田延平向记者介绍，该公司的贷款成本从去年的6%至6.6%突然上涨到了现在的8%左右。“估计我们今年新增加的利息要占到去年公司净利润的10%，也就是说今年仅资金成本就要吃掉公司10%的利润。”

田延平说他的公司每年融资总额大约在20亿元，渠道包括银行信贷、短融券、债券等，其中银行贷款超过40%。“今年以来，我们的贷款成本突然上浮了30%，公司去年支付的利息为9000万元，今年预计在1.2亿元至1.5亿元之间。”

“贷款利率一直在上浮走高，年化利率12%已经很普遍，企业资金压力很大，今年感觉日子更难过。”浙江一家中型服装公司总经理告诉记者，这一现象在中小企业中很普遍。

除了贷款利率的节节攀升，“雁过拔毛”的现象更为普遍。如担保费、咨询费等各类“买路钱”都加大了中小企业贷款成本。

一位中小制造业企业负责人还给记者算了一笔细账：该公司本年度向某银行申请了一笔800万元的贷款，“由于采取的是抵押贷款方式，所以先让专业担保公司‘剥’了2%，即16万元；在申请授信时，客户经理通知我，现在贷款额度紧张，要贷800万元，需要先给银行提供800万元的存款。也就是说，我需要先从别的渠道临时借800万元存进银行，然后银行把这笔存款转换成承兑汇票，我再付4.8%的贴现费用将它赎回再还临时借款。经过一番讨价还价，最终银行给我们打了5折，贷800万元，存400万元，贴现费用19.2万元。所幸，授信额度好歹是下来了，贷款利率12%，年利息96万元。后来银行告诉我，我们的融资成本已经算很低的了。”算了算账，也就是说，中小企业要想从银行贷出一元钱，至少需要付出0.16元，甚至更高。

河北一家中型建材企业借款总额1.5亿元，借款利率每年12%，理论上应年还利息1800万元。但该公司董事长杨某说，“加上各类委托中介费用，平均每年要还息3300余万元，成本几乎翻番。”

杨某告诉记者，目前中小企业融资依然以抵押贷款为主，没有抵押物基本上难以贷款。因此，银行一般会要求他的企业找担保公司担保才能贷到款，动辄2%~5%的担保费用使本已不堪重负的企业更加“举步维艰”。

青岛市一家年出口额超过2000万美元的外贸企业老总抱怨说，由于企业规模不大，到银行申请贷款时总被刁难。“我们公司每年的贷款额在500万元到600万元，都会被要求缴纳各种名目的财务费用，每年的叫法还都不一样。2011年叫‘咨询费’，大概交了10万元；2012年由于我们还款记录良好，只缴纳了5万元的‘顾问费’，其实银行没有给我们提供任何咨询或顾问服务，只是巧立明目收钱而已，不交就不给授信。2013年我们申请了一笔600万元的贷款，但实际到账只有540万元，剩下60万元以购买理财的形式被截留了。”这位负责人无奈地表示。

“目前上海地区小企业和个人经营性贷款利率达18%。”交通银行首席经济学家连平说，另外代销费、咨询费、顾问费等各环节手续费还有3%，且要求当月起还本付息，最终利率远高于20%。