进入2015年，天津市举行“中小微企业贷款风险补偿机制启动签约仪式”，将为更多有融资需求的中小微企业提供金融支持。签约仪式上，天津市金融局与工行天津市分行、农行天津市分行、中行天津市分行、建行天津市分行、天津银行、天津农商银行、民生银行天津分行、招商银行天津分行、浦发银行天津分行、工银金融租赁公司第一批10家金融机构签署《天津市中小微企业贷款风险补偿金业务合作协议》，上述金融机构协议承诺2015年向天津辖区信贷投放将达1557亿元。同时，人保财险天津分公司与中行天津市分行和民生银行天津分行分别签署《天津市小微企业贷款保证保险业务框架协议》，合作开展小微企业贷款保证保险业务。

合作协议的签署，标志着天津市中小微企业贷款风险补偿机制和贷款保证保险风险补贴机制正式启动，通过利用有限的财政资金，形成政府、企业和金融机构的资金和政策合力，既增强金融机构对中小微企业信贷投放的积极性，分担金融机构信贷风险，又解决中小微企业信用缺失和信息缺失，缓解融资难、融资贵问题。

根据《合作协议》，合作金融机构对向中小微企业发放的流动资金贷款和技术改造类项目贷款纳入风险补偿金补偿范围，对贷款形成的不良，按法定程序核销后的本金损失由风险补偿金予以50%补偿。其中，对向无抵押、无质押、无担保的中小微企业发放的纯信用贷款，以及向以前没有取得金融机构贷款的中小微企业发放的首笔贷款优先纳入风险补偿金补偿范围。

据介绍，下一步，天津市金融局还将陆续与第二、第三批合作金融机构签署协议，发挥好风险补偿补贴机制的政策引导和杠杆作用，为中小微企业融资和加快发展提供更多“阳光雨露”。

不是每个房奴都是有能力让生活不悲哀的。据了解，现如今在二手房诸多房奴中，不管是仅拥有一套房的，还是多套房的炒房者，让房奴生活不悲哀，是有窍门可循。月供在家庭收人比中可控、以房养贷、利用杠杆做投资等等不一而足。下面为房奴们罗列出九条金规铁律，早日炼成幸福房奴。

一、知国策

昨日“国十条”，今日“新国五条”，明日再来一个“新国四条”。

房地产调控是中国楼市的一大特征，不懂政策是房奴最大的心头之患。在采访过程中，一位中介形象地告诉我们，“温州（楼盘）炒房客最懂楼市政策，比专业的还专业”。

二、观天机

一位炒房时间达10高年之久的人士这样总结其炒房经验：低迷期买小户，高峰期买豪宅，盛世期卖房。借此规律，十年来资产翻番。尽管每月还贷仍以上万计，但你能说他是一个悲哀的房奴吗？无论是自住还是投资，掌握买房时机都是一个快速买到好房，让自己的房产更升值保值的砝码。

三、向银行借钱

对于有其他投资产品的购房者来说，哪怕是银行商业贷款，目前贷款利率在7相上下，这从其他投资品上获得收益并不是难成的事，更何况如果去年年中以前买房还能拿到7折优惠，相当于4铁5相上下的利率。过去一年，银行理财产品、信托产品等名目繁多的投资品，对于年息都预期超过4相。而随着加息，银行1年期存款利率有3铁5相。对于缺乏贷款相关知识的购房者，建议务必到东方融资网这类的第三方融资服务平台，咨询专业融资顾问的意见，根据实际情况找到最为匹配的贷款产品。

四、月供可控

正如我们采访的房奴其月供都是在家庭收人的3高相上下。一般情况下，银行在发放贷款时要求家庭收人在月供的2到3倍以上。也就是对于房奴而言，月供占家庭收人比越低，压力也就相对越小。对于有些炒房人士甚至开发商，负债率过高，可能会导致断供或者烂尾，这在金融危机时就有出现炒房人士抛盘套现甚至被法院查封。

五、以房养贷

通过买房投资出租，从而解决房贷问题，这样的案例并不鲜见。我们曾采访一位温州炒家，2高高8年金融危机低迷时，买人杨浦逸仙路地铁三号线附近物业，总价7高万，首付3成，贷款？3万，月供不到4高高高元。经过一番简单装修，对外出租3高高高元，相当于一个月仅不到1高高高元的还款额。

六、开源并节流

节流或许并不是做房奴的聪明上选，尤其是在通胀的背景下。将购房作为一种投资手段的房奴，投资意识深人基因。他们会用买一套房的钱买两套房，一套自己住，一套用来出租。或者买三套，第三套到必要时，直接卖出。借助租金和上涨的房价来应付第一套房子的贷款七、别被“本山大叔”忽悠聪明的房奴们知道，售楼小姐通常都是赵本山的子弟。所以面对种种美妙词汇，他们内心淡定，只相信自己的双眼，以及，百度来的各科知识。他们懂法律，知道“定金”与“订金”的区别；懂工程，知道哪些墙面最容易出现裂痕；懂天文地理，考量房子采光、空气质量、雨季潮湿度等各项指标。

七、只买适合的

聪明的房奴通常都能理性分析自身现实状况。把钱花在最适合的房子上。刚性需求则考最经济的房型，距离上班地点、交通枢纽、购物中心最合适的车程，时间毕竟是人生最大的支出成本。投资需求则考最具投资价值的潜力板块，不一定就是现在最热门的楼盘，但一定是未来最有钱途的楼盘。因此，对于刚需和投资型买家而言，两者的着眼点有所不同。

八、心态很重要

房奴中的哀怨派最大的悖论在于，做房奴是自动的选择，选择以哀怨的心态对待这一选择的选择也是自动的。而这一系列自愿的选择都指向了不幸福的生活状态。似乎只有任志强们将房价降到白菜的水准才能获得拯救。聪明的房奴知道经济上虽为房所累，心态上却务必保持主人翁精神。不幸福，会是买房最大的代价。

小微贷款——各大银行2013年的年报里都出现了这个吸引眼球的词语。

一场围绕小微贷款的“蛋糕争夺战”正日趋激烈：根据银监会发布的数据，截止到12月，除了中国工商银行、中国银行外，其他上市银行的小微贷款业务均增速迅猛，平均增速超过18.22%。

有人形象地将小微贷款——曾经不被看好的边缘业务——视为银行寻找曙光的“新大陆”；也有小企业主因此欢呼——他们觉得可以更容易从银行借到更低息的贷款了。但是，记者就小微贷款问题，咨询了东方融资网专业融资顾问，东方融资网是国内最具竞争力的第三方融资服务平台，沟通银行与中小企业。据融资顾问介绍，我国中小企业融资难问题普遍存在，中小企业缺乏融资相关知识，并对金融机构贷款的审批程序知之甚少，中小企业想要成功贷款，目前最高效的办法，就是借助专业融资服务平台的力量。

“我必须给银行小微贷泼一盆冷水了，”国务院研究室工交贸易司副司长陈永杰说，“根据国务院做过的统计，中国只有3%左右的小企业从银行拿到过借款，事实上，只不过是表面繁荣。”

事实也许更接近于天津小企业主石楠的抱怨：“如果银行真这么容易借到钱，谁还去找小贷公司？”

幸运的石楠，石楠是这3%申请到贷款中的一个。

他在天津滨海新区经营一家环保幕墙装饰公司。原材料价格低的时候，石楠就需要进料储备，通常都需要近百万资金，而项目多的时候他不可能有这么多流动资金。

于是，他在天津农商行申请了贷款，对石楠来说，他并不介意银行审批的复杂，他更关心成本。

石楠选择的是担保贷款。和抵押贷款不同的是，他拿到的不是现金而是银行承兑汇票。这样一来，石楠除了要付贷款利息之外，还要付承兑汇票手续费和票据贴现利息。

【小贴士】

担保贷款：是指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款。担保贷款包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款。

抵押贷款：抵押贷款指借款者以一定的抵押品作为物品保证向银行取得的贷款。它是银行的一种放款形式、抵押品通常包括有价证券、国债券、各种股票、房地产、以及货物的提单、栈单或其他各种证明物品所有权的单据。贷款到期，借款者必须如数归还，否则银行有权处理抵押品，作为一种补偿。

“我算过，一笔500万元的一年期贷款，我的成本大概是60万，企业还哪里有利润呢。”石楠算过各种方法的贷款，银行担保贷款还是最划算和风险最小的，只是对公司资质的要求比较高。

急需用钱的时候，石楠也去借过利息更高的“高利贷”。

有一次，公司需要200万给一个正在进行的项目补货，手头没钱的他申请了贷款，却左等右等审批不下来。于是他把路虎越野车抵押给典当行，套现了三十万先买了急用的原料，两个星期后贷款批下来，他又花三十二万把路虎赎了回来。

后来，石楠才知道，银行批贷有前后次序，贷款额度大的优先，在银行存款多的优先。给他办贷款的业务员告诉他，因为他平时贷款额度比较大，已经算是快的了，有的人根本排不上队。

当然，石楠只关心成本是因为公司有四个财务人员，他根本不用操心审批过程到底有多复杂。

记者征询多家银行得知，申请银行贷款通常所需材料包括：营业执照、技监局代码证、税务登记证、开户许可证、贷款卡、企业法定代表人身份证复印件、个人简历、公司章程、验资报告、联营协议、近一年结算账户明细、三年财务报表、融资合同。

“第一次申请贷款时，我光是交个申请就跑了三遍银行，”石楠公司的财务小蕊告诉中国周刊记者，“后来我是找专业写申请的公司，花了500块钱买到了合格的申请。”

记者致电招商银行深圳分行业务员，他透露，一般而言，规模小，利润低，风险高的行业，银行都不会批贷，而且银行对有一定固定资产的个人，即便不是抵押贷也需要审核房产。而批贷速度和申请人在银行存款、理财产品等业务量有直接关系。

“我还算是幸运的，能申请到贷款。我的朋友公司在外地，来天津做外业在两边的银行都申请不到贷款。”石楠说。

可他自己也许没有意识到，比起那97%，他的幸运很可能来自于5500万的公司注册资本。更多小企业没有这样的资金实力，也就得不到银行的青睐。

表面繁荣，一面是小企业主借不到钱，另一面却是银行小微贷款业务的飘红。

据央行公布的2012年金融机构贷款投向统计报告显示，截至2012年末，全国小微企业贷款余额11.58万亿元，同比增长16.6%，增速分别比同期大、中型企业贷款增速高8个和1个百分点。除一直主打小微金融牌的民生银行、华夏银行等民营银行外，不少国有银行、股份制银行也开始调整战略全面进军小微市场。

中央财经大学中国银行业研究中心主任郭田勇指出，“这是利率市场化和金融脱媒倒逼之下的结果，银行不得不‘下沉’业务，如果中小银行现在还不开始做小微贷，利率市场化之后再想转型难度非常大。”

单纯从政策角度讲，银行业务“下沉”，对扶持中小企业发展来说是大有裨益的。

今年年初，银监会在下发全年各重点业务相关指导意见中，要求增加“小微企业贷款客户数量不低于上年同期水平”的考核指标，也就是小微贷增速不低于上一年水平。

早在2012年，银监会就已经提出过“两个不低于”的小企业贷款考核目标，即信贷投放的增速要确保不低于全部贷款增速、信贷投放的增量要确保不低于上年，从而推动银行信贷支持小企业发展。

可是在这样的大背景下，如果小企业主都借不到钱，三年时间，“不低于”政策又是如何执行的陈永杰介绍，近三年统计数据，中小企业融资比例均达到30%，如果真的按照这个标准衡量，中国解决小企业融资问题已经站在了世界领先水平。

“短短的几年之内怎么达到这个水平？”陈永杰发现，方法很简单，“只要改一改统计标准。”

2012年，陈永杰参加某银行小微贷专项座谈会。会议间隙，他询问企业情况，结果得知，与会企业中营业收入规模没有一个是低于千万级的，“好几个上亿，人数最大的是四千多人。”

2011年国务院重新颁布了《关于印发中小企业划型标准规定的通知》，不同行业划分中小企业标准不同，例如，房地产行业营业收入在20亿以下属于中小企业，信息传输业营业收入10亿以下，还有其他一栏只要人数小于三百人，没有营业收入上限。

陈永杰发现，在国务院最新统计中，超过一百亿元的小企业就有17家。

“什么概念？小型企业的销售收入应该是千万级，我们达到了一百亿。这还是小企业吗？这样的指标再高又和小企业有什么关系？”

陈永杰道出了银行小微贷的表面繁荣：“我们的监管部门表面上是大力发展小金融，我跟他们有过接触，实际上他们有一系列的考虑，推动小金融的发展是有顾虑的，我觉得这是一个大缺陷。”

银行的顾虑，最大的顾虑，恐怕就是银行的切身利益。

天津某银行小微部客户专员马方（化名）告诉《中国周刊》记者，“目前准入的控制还是维持在中型企业的标准，虽然略有放宽，还是无法满足小企业尤其是小微企业。”

在马方的团队里，中小企业贷款团队是一个专门的流水线，有专门的销售人员、审批人员和贷后管理人员。目前，他们给中小企业贷款，有两种模式。一是走大企业贷款的流程通过资质审批，但能过关的中小企业凤毛麟角。而另一种是办个人信用卡，但这种方法增加了是银行的坏帐率。

马方介绍，大部分小微贷选择的是第二种。而银行对小微企业不良贷款率的容忍水平仅为1%，基本沿袭了对中大型企业不良贷款率的要求。

郭田勇坦言，现实中小企业的不良率不可能和大企业持平。尽管“国九条”已经提出要求，提高对小微不良贷款率的容忍度，但是根据银监会公布的数据，目前没有商业银行主动上调小微贷款不良率。

“对于银行来说，贷款不良率越低，资本金利用就越充分，收益水平越高”，郭田勇分析，“如果缺乏可以依循的方法就上调不良贷款率容忍度，可能给银行带来利益损失。更准确地说，在市场化原则下，银行不会放松其对风险的控制。”

平安银行新一年年报数据显示，2012年不良贷款总余额68.66亿元，不良率0.95%，而小微贷款不良率为1.24%。

年报发布后，平安银行表示，不良贷款率高主要是受国内经济增速放缓等外部环境影响，民营中小企业经营困难、偿债能力下降，银行资产质量面临较大压力。

而陈永杰却不认同利益受损，“大银行只不过是对发展真正的小金融没有多少动力。因为通过行政性垄断的存贷款利差，他们可以毫不费劲地赚钱。”

陈永杰指出，目前上市银行的利润占整个上市公司的一半以上，即便给小企业提供更多贷款，结果仅仅是银行赚得没有现在多，“这就是我们的政策，保护那些越来越好的，差的就永远无人问津。”

第一章  总  则

第一条  为进一步完善商业银行小企业授信工作机制，规范小企业授信管理，明确授信工作尽职要求，促进小企业授信业务可持续发展，依据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《银行开展小企业贷款业务指导意见》等法律法规和相关规定，制定本指引。

第二条  小企业授信工作尽职是指商业银行从事小企业授信业务调查、授信审查、授信审批、授信后管理等各项授信业务活动的工作人员履行了本指引规定的最基本的尽职要求。对微小企业的小额授信，商业银行可视情况简化上述授信环节，适当扩大客户经理授权。

第三条  商业银行应制定小企业授信政策，建立决策机制、管理信息系统和业务操作流程，并及时进行评估和完善。

第四条  商业银行制定的小企业授信政策应体现小企业经营规律、小企业授信业务风险特点，并实行差别化授信管理。

（一）应注重实地调查和信息收集，了解和掌握客户经营动态和资信状况。

（二）应在控制风险的前提下，合理设定对小企业授信的审批权限，简化审批流程，提高审批效率。

（三）应建立风险定价机制，对不同小企业或不同授信实行差别定价，并随风险变化及时调整。

（四）应对小企业授信业务单独核算。

（五）应建立激励约束机制，将小企业信贷人员的收入与业务量、贷款风险、贷款收益等指标挂钩。

（六）应积极开展产品创新，推出符合小企业需求的授信产品和金融服务。

（七）应以客户为导向，建立灵活适用的授信工作机制，在授信金额、利率、期限等方面满足小企业灵活、多样的信贷需求。

第五条  商业银行应建立小企业授信管理部门和专业队伍。小企业授信业务应实行客户经理制，坚持双人进行业务调查。

第六条  商业银行应鼓励客户经理在商业银行服务所在社区建立广泛的、经常性的社区关系，以收集信息，提高效率，监督贷款的使用情况。

第七条  商业银行应加强对小企业授信工作人员的培训，使其更新理念，掌握小企业授信业务特点和风险控制方法，提高营销和收集、整理、分析财务和非财务信息的能力，熟悉小企业授信工作职责和尽职要求，逐步形成良好的小企业信贷文化。

第八条  商业银行小企业授信工作人员及授信工作尽职评价人员应遵循客观、公正、诚信原则，独立履行职责，不受人为的外部因素干扰。小企业授信工作人员应在授信业务活动中声明是否为授信申请人的关系人。

第九条  商业银行应加强小企业授信档案管理，对银企双方的权利、义务、约定、各种形式的往来及违约纠正措施进行客观、全面的记录并存档。

第十条  商业银行应建立小企业授信工作尽职评价制度及相应的问责与免责制度，明确规定各授信部门、岗位的职责和尽职要求，对违法、违规造成的授信风险进行责任认定，并按规定对有关责任人进行处理。

第二章  授信调查尽职要求

第十一条  商业银行应根据本行发展战略和小企业业务特点，细分市场，研究各类目标客户群的经营规律和风险特征，明确客户的基本准入条件。

第十二条  客户经理应根据授信种类收集客户基本信息，包括客户身份证明、授信主体资格、财务信息等，具体参见《附录》中的“客户基本信息提示”。

第十三条  客户经理应关注并收集客户的非财务信息，包括业主或主要股东个人信息及家庭资信情况、企业经营管理、技术、行业状况及市场前景等，具体参见《附录》中的“非财务信息提示”。

第十四条  客户经理应对客户提供的资料以及所收集信息的合法性、真实性进行核实，核实的过程和结果应予以记载。核实应以实地调查为主。信息收集与核实可同时进行。

第十五条  客户经理应根据调查核实的信息，编制有关小企业或其业主或主要股东的资产负债表和现金流量表，作为分析客户财务状况和偿还能力的主要依据。

第十六条  客户经理应根据核实、分析结果，出具书面调查报告。调查报告应对客户借款事由、还款能力、现金流量、业主或主要股东个人信用情况进行分析，并对授信品种、金额、用途、利率、服务收费、期限、偿还方式、担保条件等提出建议。

调查报告内容还须包含对银监会等相关征信系统中有关小企业及其业主或主要股东个人的查询情况。

撰写调查报告应遵循适用、精炼和标准化，在90天内向同一客户多次授信时，经确认客户资信未发生实质性变化，原有调查报告在补充有关情况后继续有效。

客户经理应对调查报告中所含信息的真实性及调查结论负责。

第十七条  商业银行可授予客户经理一定的授信权，经授信调查、核实后，两名客户经理可在权限内决定是否予以授信，并实行双签制。对微小企业的小额授信，客户经理可把客户生产经营货款回笼情况、缴纳各种税费情况、诚信记录等反映偿还能力和偿还意愿的基本信息作为授信与否的主要依据。

第十八条  发生影响客户履约能力的重大事项时，商业银行应实地调查核实，并在档案中予以记载。同时，授信工作人员应加强沟通，确保各方均能及时掌握相关信息。影响客户履约能力的重大事项包括：

（一）外部政策、经济环境发生重大变化；

（二）客户业主或主要股东或关联企业超能力对外担保，或抵（质）押物价值发生重大变化；（三）客户业主或主要股东或关联企业财务状况发生重大变化；（四）客户业主或主要股东或关联企业涉及诉讼；（五）客户业主或主要股东或关联企业有重大违约行为；（六）客户业主或主要股东，或关键管理人员，或技术人员发生变动；（七）客户发生购并、重组或产权变更；（八）其他。

第三章  授信审查尽职要求

第十九条  商业银行应根据不同客户、不同授信品种的风险特征，有针对性地制定授信审查要求。

对信誉良好的小企业客户实行相应的授信激励政策，可逐步提高授信金额、延长授信期限或提供其他授信优惠条件。

第二十条  授信审查人员应对授信材料的合规性、有效性和完整性进行审查。授信调查、授信审查环节可根据需要由不同人员同时进行。

第二十一条  授信审查人员应根据客户或其业主或主要股东个人的资产、负债、现金流状况等，对影响客户财务状况的各项主要因素进行分析评价。必要时可重新编制客户资产负债表和现金流量表。

第二十二条  授信审查人员应对客户经营状况、资信情况、抵（质）押物或保证情况及其他非财务信息等进行分析评价，审查或验证授信金额、授信期限和授信用途的合理性。

第二十三条  授信审查人员应根据审查与分析结果，出具书面审查意见。经审查同意的授信业务，审查意见应明确授信品种、金额、用途、利率、服务收费、期限、偿还方式、担保条件、授信条件等内容，并提示授信潜在风险。

授信审查人员应对审查意见负责。

第二十四条  商业银行可授权授信审查人员一定的授信权，经授信调查、审查后，授信审查人员和客户经理可在权限内决定是否予以授信，并实行双签制。

第二十五条  发生影响客户履约能力的重大事项时，商业银行应及时重新进行授信审查。

第四章  授信审批尽职要求

第二十六条  商业银行应在风险可控的前提下，建立差别化的小企业授信、授权机制。授信审批应在授权范围内进行，不得超越权限审批授信。

第二十七条  商业银行应制定明确的小企业授信审批程序。授信审批应依据程序进行。

第二十八条  商业银行小企业授信不得用于国家政策、法律法规禁止或限制的行业、项目和产品。

第二十九条  对关系人申请的授信业务，授信审批人员应申请回避。

第三十条  授信审批人员应出具审批意见。经审批同意的授信业务，审批意见应明确授信品种、金额、用途、利率、服务收费、期限、偿还方式、担保条件、授信条件等内容。

授信审批人员应对审批意见负责。

第三十一条  商业银行应按授信审批意见实施授信。授信条件发生变更的，商业银行应及时重新审批或变更授信。授信条件未落实或发生变更未重新审批的，商业银行不得实施授信。

第三十二条  商业银行在实施授信业务时应签署相应的法律文件，确保法律文件的合法性、合规性、有效性、可行性。

第五章  授信后管理尽职要求

第三十三条  商业银行应制定专门的小企业授信后管理监测制度，结合授信偿还方式，实施有效的授信后管理。发生影响客户履约能力的重大事项时，应及时形成书面报告。

第三十四条  商业银行应严格按照监管部门的监管要求及本行风险管理制度，对已实施授信进行风险分类。

第三十五条　商业银行应动态监测，及时发现授信客户的潜在风险并进行风险预警提示，具体参见《附录》中的“预警信号风险提示”。

第三十六条　商业银行应根据授信后监测结果和风险状况及时采取措施，调整风险分类结果，并视情况决定是否对授信进行调整，包括展期、缩减授信、要求借款人提前还款、终止授信等。

第三十七条  商业银行应设定科学、合理的小企业坏账容忍度；对出现逾期或欠息的授信要及时清收处置，对需用法律手段进行催收的授信，应指定专人管理。

第三十八条  商业银行应建立合理的小企业不良资产核销机制。对核销的损失类授信要做到“账销、案存、权在”。

第三十九条　商业银行应将客户违约信息及时录入本行信贷管理信息系统或在内部进行通报；应定期向银行业监管机构报告；应通过银行同业协会和新闻媒体，对恶意逃废银行债务的小企业予以通报、曝光、联合制裁。

第六章  授信工作尽职评价要求

第四十条  商业银行应建立授信工作尽职评价制度。根据本行小企业授信业务发展状况，配备相应的授信工作尽职评价人员。授信工作尽职评价人员应具备必要的授信专业知识。

第四十一条  商业银行须对授信业务流程的各个环节进行尽职评价，评价授信工作人员是否尽职，确定授信工作人员是否免责。评价可采取现场或非现场的方式进行。

授信工作尽职评价人员在评价中如发现重大违规行为，应立即报告。评价结束后应及时出具授信工作尽职评价报告。

第四十二条  商业银行对授信工作尽职评价人员发现的问题，应经过确认程序，责成相关授信部门或人员及时进行纠正。

第四十三条  商业银行应根据授信工作尽职评价人员的评价结果，对具有以下情节的授信工作人员依法、依规追究责任。

（一）进行虚假记载、误导性陈述或遗漏重大信息的；（二）未对客户信息资料进行核实，对异常情况未作进一步调查的；（三）隐瞒真实情况的，特别是隐瞒与借款人关系，或隐瞒借款人、担保人及其业主的不良信用记录等；（四）未按照规定对抵（质）押物进行实地核查的；（五）授信决策过程中超越权限、违反程序的；（六）未按照规定实施授信后管理，致使授信风险未及时防范、控制的；（七）发现授信客户发生重大变化和突发事件，未及时报告，未及时进行实地调查，未及时采取必要措施的；（八）未将客户违约信息及时向银行业监管机构报告的；（九）不配合授信工作尽职评价人员的工作或提供虚假信息，对授信尽职评价工作中发现的问题逾期不予纠正的；（十）其他。

第四十四条  商业银行经检查监督和责任认定，有充分证据表明授信部门和授信工作人员按照有关法律、法规、规章和本指引以及商业银行相应的管理制度勤勉尽职地履行了职责，在授信出现风险时，应免除授信部门和相关授信工作人员的合规责任。

第七章         附  则

第四十五条  在中华人民共和国境内依法设立的商业银行开展的对小企业、个体工商户提供的授信工作适用本指引。其他银行业金融机构可参照执行。

第四十六条  商业银行应根据本指引制定实施细则，并报告中国银行业监督管理委员会或其派出机构。

第四十七条  本指引由中国银行业监督管理委员会负责解释。

第四十八条  本指引自发布之日起实施。

附    录

一、客户基本信息提示

（一）营业执照、组织机构代码证书（副本及复印件）和年检证明；（二）贷款卡、银行开户情况；（三）客户业主或主要股东个人身份证明及必要的信息；（四）能用于编制近两年或当期资产负债表、损益表、现金流量表的基本信息或已编制好的财务报表；（五）客户业主或主要股东报告期存借款及对外担保情况；（六）税务部门年检合格的税务登记证明和近一年税务部门纳税证明复印件；（七）合同或章程（原件及复印件）；（八）董事会成员和主要经营管理负责人、财务负责人、技术负责人名单和签字样本等；（九）若为有限责任客户、合资合伙客户或承包、租赁客户，要求提供董事会或发包人同意申请授信业务的决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明；（十）授信业务由授权委托人办理的，需提供客户法定代表人授权委托书（原件）；（十一）其他必要的资料（如海关等部门出具的相关文件等）。

对于中长期授信，还须有各类合格、有效的相关批准文件，预计资金来源及使用情况、预计的资产负债情况、损益情况、项目建设进度及营运计划。

二、非财务信息提示

（一）客户关键人员如经营决策人员、主要执行人员和技术人员人员的个人职业经历、受教育背景、品行、健康状况等；（二）客户业主或主要股东个人及其家庭其他投资、资产负债及或有负债情况；（三）客户业主或主要股东家庭成员情况、家庭居住情况，婚姻状况，家庭大致日常收入、生活开支情况；（四）客户业主或主要股东个人资信情况，信贷登记咨询系统和个人征信系统信息；客户在工商、税务、海关等部门的信用记录情况；（五）客户近一年的水电费或其他公用事业收费清单；（六）客户近一年的设备运转和开工率；主要生产设备的技术水平；（七）客户成品仓库的入库、出库情况；（八）客户的纳税清单；

（九）客户的资产、职工人数、收入情况；

（十）客户近一年的现金流情况；

（十一）客户主要供应商和销售商情况；

（十二）其他情况。

三、预警信号风险提示

（一）与客户品质有关的信号

客户关键人员如经营决策人员、主要执行人员和技术人员失踪或无法联系；客户拒绝提供与信用审核有关的文件；客户隐瞒重要信息或提供虚假信息，如隐瞒资产、债务或抵（质）押品真实情况；客户无恰当理由突然改变会计政策或核算方法以及折旧计提方式、存货计价方式等；客户无正当理由撤回或延迟提供与财务、业务、税收或抵押担保有关的信息或要求提供的其他文件；客户的竞争者、供应商或其他客户对授信客户的负面评价，以及媒体的负面报道；客户改变主要授信银行，向许多银行借款或不断在这些银行之间借新还旧；客户频繁更换会计人员或主要管理人员；客户卷入法律纠纷；

客户有破产和解或破产重整经历。

（二）小企业业主及主要股东个人的风险预警信息

有赌博、涉毒、嫖娼等违法或违反社会公德的行为；持有外国护照或拥有外国永久居住权，或在国外开设分支机构；被公众媒体披露的其他不端行为；社会公众对客户法定代表人或经营者个人品质、行为反映不良；客户法定代表人或经营者个人纳税额大幅度下降。

（三）客户在银行账户变化的信号

客户在银行的存款不断减少或出现异常变化；

对授信的长期占用；

缺乏财务计划，如总是突然向银行提出借款需求；

短期授信和长期授信错配；

经常接到供货商查询核实存款情况的电话；

突然出现大额资金向新交易商转移。

（四）客户管理层或关键技术人员变化的信号

关键管理人员或技术人员行为异常；

财务计划和报告质量下降；

主要业务频繁变化；

对竞争变化或其他外部条件变化缺少对策；

核心盈利业务削弱和偏离；

以往的合作伙伴不再与其合作；

不遵守授信承诺；

管理层能力不足或构成缺乏代表性；

缺乏技术工人、工资不能正常发放或有劳资争议。

（五）业务运营环境变化的信号

存货异常变化；

工厂维护或设备管理落后；

主要业务发生变动；

缺乏操作控制、程序、质量控制等；

主要产品线上的供货商或客户流失；

水电费或其他公用事业收费的支出显着减少。

（六）财务状况变化信号

付息或还本拖延，经常申请延期支付，或申请实施新的授信，或不断透支；申请实施授信支付其他银行的债务，授信抵押品情况恶化或再次用于抵押；客户或其业主或其主要股东向其他企业或个人提供抵（质）押物担保或保证；客户主要股东向其他人转让或拟转让股权；客户财务比率指标恶化，包括：

（1）流动性比率如流动比率、速动比率等过低；

（2）杠杆比率如负债比率过高，经常用短期债务支付长期债务或作为长期资金使用；

（3）保障比率如利息保障倍数过低，现金流不足以支付利息；

（4）获利能力比率如资产收益率、资本收益率等大幅下降。

应收、应付项目发生异常变化；

支票收益人要求核实客户支票账户的余额；

定期存款余额减少；

授信需求增加，短期债务超常增加；

客户自身的配套资金不到位或不充足；

其他银行提高对同一客户的利率；

客户申请无抵（质）押授信产品或申请特殊还款方式；银行无法控制抵押品和质押权；客户无形资产占比过高或者无形资产估价过高；

客户或有负债大幅增加；

客户关联交易增多。

（七）客户履约能力变化信号

客户现金流出现问题；

客户产品或服务的市场需求下降；

客户还款记录不正常或未按合同还款；

客户欺诈，如在对方付款后故意不提供相应的产品或服务；客户弄虚作假（如伪造或涂改各种批准文件或相关业务凭证）；客户主要业务或经营环境的重大变动。

年底银行银根收紧，政策趋严的背景下，地方融资平台发行债券、中期票据，借道信托等渠道融资开始崛起。不过临近年关，各个融资渠道亦不宽畅。面对严格的平台贷政策，亦有银行提出可以通过“项目制”方式对平台公司融资。

走“项目制”？

“像这种情况，可以走‘项目贷款’，通过‘立项’来做贷款。”记者以客户身份咨询某股份制银行青岛分行时，该行客户经理称，没有进入到监管层评级分类的平台公司，不能做平台贷，不过可以做项目贷款。

项目制贷款主要走商业化的贷款方式，可以避开监管层对平台贷的严格监管。该客户经理还告诉记者，目前不少城市商业银行也能够做平台公司融资。

一家国有大行西南地区某支行负责人则告诉记者，该行不能做没有进入监管评级资格的平台公司的项目贷款。如果地方融资平台公司要做商业贷款，需要退出平台管控，成为一个市场化的投资公司。

“如果银行真的做平台公司的项目贷款，风险很大。”该负责人分析称，一般平台公司抵押的资产是土地，商业化的资产非常少，因项目资金回收期长，还款来源主要是依靠地方政府的财政补贴。而项目贷款的还款来源则是靠项目本身，显然后者的风险要大得多。因此，他不赞同银行通过这种方式来发放平台贷。

陆先生也告诉记者，目前该公司的主要还款来源还是来自于财政补贴、项目开发以及管理收益，同时该公司还开拓了部分租赁业务，不过其收益占比并不是很高。

“现在年末，融资都有规模控制，到1月份就好点了，那个时候来贷款可能更容易一点。”上述客户经理对记者称。

银行短期难退出

银监会《关于加强2012年地方政府融资平台贷款风险监管的指导意见》（银监发12号）提出“以降旧控新为重点”。“平台贷余额不新增”则成了银行的准则。

“对新增的部分控制是很严格的，现在我们平台贷的每一单都要上报到总行，再到监管层审批。”上述国有大行支行负责人对记者称，“现在有很多贷款收回来了我们就没有再发，针对一些好的平台公司有部分展期。”

另一股份制银行杭州分行负责人则表示，该行不做平台贷展期，因为这有形成不良贷款的风险，但存在一部分平台贷“借新还旧”的情况。

此前，银监会主席尚福林曾表示，截至今年9月末，平台贷款的余额为9.25万亿元，与去年同期基本持平。他并称，市县一级的融资平台贷款在减少，贷款向省一级集中；实行名单制管理，保在建、压重建和控新建。

事实上，近两年，不少银行都在积极实施平台贷的清退工作，例如中信银行在去年和前年退出的规模共达到360亿元。

“一些银行会根据自身的平台贷状况，做一些调整，是很正常的。总体来看，银行为平台公司提供资金来源这一渠道，短时间内不会有太大的改变。”某城商行北京分支行负责人对本报记者表示。

据统计，上半年，五大行的平台贷款余额约21987.33亿元，与去年末的21536.58亿元相比略微增加了450.75亿元。除工行、交行略有下降外，农行、中行、建行的平台贷款余额均出现了小幅反弹。

该城商行北京分支行负责人预计，未来地方政府投资还是很需要银行的资金支持，大型银行、国开行以及部分城市商业银行可能会成为主要的融资渠道，而部分股份制银行会做出调整。

“还是希望政策不要一刀切，像我们这类市级包括县级的一些好的融资平台公司就被挡在银行门外了。地方政府投资，也需要转变方式，把钱花在需要的地方。”陆先生称。