承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现申请人由于资金需要，而将未到期的银行承兑汇票转让给银行，银行按照票面金额扣除提现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。但是，银行承兑汇票贴现的具体操作流程是怎样的呢？下面我们给大家介绍一下，供参考。

一、银行受理贴现业务

首先，持票人向开户行申请银行承兑汇票贴现，银行市场营销岗位客户经理根据持票人提出的业务类型结合自身的贴现业务政策决定是否接受持票人的业务申请；然后，银行客户经理依据持票人的业务类型、期限、票面情况结合本行制定的相关业务利率向客户作出业务报价，持票人接受业务报价后，银行正式受理业务，通知持票人准备各项办理业务所需的资料。

第三，银行清算岗位查询票据的真实性，核查无误后通知贴现企业，持贴现所需的资料和已背书完整的承兑汇票前来办理业务。

二、资金申报

银行客户经理测算业务资金需求，并提前向资金营运部门申报预约资金。

票据审核岗位对贴现票据进行票面审查。审查完毕后，及时通知客户经理票据瑕疵情况和退票情况，由客户经理负责与客户进行沟通，商量对瑕疵票据是否出具说明。票据审查岗位在审批书中签字。

三、票据交易文件审查

风险审核岗位对票据交易文件和资料进行审查，并对企业贷款卡进行查询。查询完毕后，及时通知客户经理票据跟单资料瑕疵情况和退票情况，由客户经理负责与客户进行沟通，商量对跟单资料瑕疵的处理方法。风险审核岗位在审批书中签字。

四、数据录入、贴现凭证制作

客户经理在票据业务系统中录入贴现业务数据，并打印制作贴现凭证。

五、复核利息，计算实际划款金额

票据审核岗位剔除因票面因素和跟单资料因素无法办理贴现业务的票据后，对剩余的票据根据交易文件审核后均合格的票据的贴现凭证、经有权人签字确认的申请审批表等进行利息复核，并计算本次业务的实际划款金额。票据审核岗位在审批书中签字。

六、签批

客户经理将已填写完整的申请审批表交授权签批人或最高签批人签批。

七、合同盖章

客户经理填写用印单，将已填写完整的贴现协议书同已签批的申请审批表交风险审核岗位盖章。

八、支付流程

客户经理将依据填写完整并经过最终签批的申请审批表和贴现协议书一并提交资金调拨岗位，资金调拨岗位根据交易合同上的户名、开户行、帐号及申请审批表上的实际划款金额填写资金调拨通知书。

票据审核岗位向客户收回已加盖转讫章的票据收执，清算岗位根据资金调拨通知书填制会计凭证，并向客户划付资金。

业务办理完毕后，客户经理将已加盖转讫章的贴现凭证第四联和一份已填写完整的交易合同交给客户。

九、信贷台帐登记

业务办理完毕后，由风险审核岗位负责信贷台帐的登记和到期收妥资金后销账的工作。

贴现是指远期汇票经承兑后，汇票持有人在汇票尚未到期前在贴现市场上转让，受让人扣除贴现息后将票款付给出让人的行为或银行购买未到期票据的业务。

贴现分类

一般而言，票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。

贴现：指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是持票人向银行融通资金的一种方式。

转贴现：指商业银行在资金临时不足时，将已经贴现但仍未到期的票据，交给其他商业银行或贴现机构给予贴现，以取得资金融通。

再贴现：指中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票，向商业银行提供融资支持的行为。

贴现的性质：贴现是银行的一项资产业务，汇票的支付人对银行负债，银行实际上是与付款人有一种间接贷款关系。

贴现的利率：在人民银行现行的再贴现利率的基础上进行上浮，贴现的利率是市场价格，由双方协商确定，但最高不能超过现行的贷款利率。

贴现利息的计算：贴现利息是汇票的收款人在票据到期前为获取票款向贴现银行支付的利息，计算方式是：贴现利息=贴现金额x贴现率x贴现期限我国的票据市场通过票据的签发承兑、贴现、转贴现和再贴现等业务把企业、商业银行、中央银行有机地联系在一起， 从而有效地传导货币政策。

申请条件

在贴现行开立结算账户的企业法人或其他经济组织；与出票人或直接前手之间有真实的商品交易关系；

能够提供与其直接前手之间的增值税发票（按规定不能出具增值税发票的除外）和商品发运单据复印件。

业务申请条件

1、票据真实，记载符合支付结算办法规定；

2、持票企业与其前手企业间具有真实的商品交易关系；、申请贴现商业承兑汇票的，出票企业应满足我行商票贴现授信条件；、持票企业与银行签定贴现回购业务（定期或不定期协议书）；、持票企业在银行开立存款账户。

提供资料

持票人办理汇票贴现业务时，需填写《商业汇票贴现申请书》，加盖公章和法人代表人章（或授权代理人贴现贴现章）后提交开户行，并提供以下资料：

未到期且格式完整的银行承兑汇票；

贴现申请人的《企业法人营业执照》或《营业执照》复印件；持票人与出票人或其直接前手之间的增值税发票（对因《中华人民共和国增值税暂行条例》所列不得出具增值税发票的商品交易，无增值税发票作附件的，可由申请人提交足以证明其具有真实商品交易关系的其他书面材料）和商品发运单据复印件；贴现银行认为需要提供的其他资料。

期限

贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止，期限最长不超过6个月。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。承兑人在异地的，贴现期限应另加3天的划款日期。

利率

贴现利率按人民银行规定执行。按商业银行同档次流动资金贷款利率下浮3个百分点执行。

回购

票据贴现回购业务：是指当卖方企业（持票人）临时资金短缺时，持未到期票据到银行办理贴现业务，票据贴现后至到期日前，当客户资金充足时可按与银行约定归还票面金额，赎回票据。企业贴现回购分为定期回购和不定期回购。

适用对象

生产或经营规模较大，产品或企业经营服务有较大的市场需求，存在季节性供需不平衡或其他业务而产生的不定期票据或资金结算的各类企业。

办理程序

持票企业提供票据原件由银行代为查询，确定真实性；、持票企业填写贴现申请书、贴现凭证；

持票企业提供与交易相关的合同、交易发票；

商业承兑汇票贴现前由银行对出票企业进行授信审查；、银行审核票据及资料；

银行计收利息，发放贴现款。

按协议约定日，企业归还票据款，银行向企业归还票据并退还未使用资金利息。

19日，农业银行正式推出国内首个规范化票据转贴现组合交易产品“票远通”。记者获悉，此次推出的“票远通”产品是国内票据市场首款符合市场发展规律和监管规定，具有现实需求和长期发展空间的基于票据远期交易的产品。

业内人士称，目前在国内的转贴现市场，还是存在一些非正式的票据远期交易，“但这种远期交易为口头约定，在合规性上达不到要求。”不过由于机构出于二次定价以及期限配置的考虑，存在票据远期交易的需求。

据介绍，票远通产品的主体是一笔即期票据交易与一笔远期票据交易的组合，指交易双方签订即期交易合同的同时，就该合同所对应的票据同时签订一份远期交易合同，即期交易的到期日即为远期交易的执行日。

目前该组合交易主要有两种模式：“即期回购+远期回购”和“即期回购+远期买断”。据农行票据营业部人士介绍，“即期回购+远期回购”是指即期回购到期时，客户将该批票据再与农行票据营业部进行一次回购交易，该类交易一般适用于客户有较长期限的正回购融资需求，但同时对应两个不同期限资产的资金配置需要，或者客户预期票据市场走势可能会有较大波动，远期资产的资金配置有锁定利率风险或套利的需要。

“即期回购+远期买断”则是即期回购到期时，客户将该批票据直接卖断于农行票据营业部。该类交易一般适用于客户在正回购融资到期时有委托代理托收需求，或有压降月内短期或日均信贷资产总量的需求。

在定价方面，即期交易执行利率的确定与现行普通交易一致；而对于远期交易执行利率，则采取了两种方式。一种是固定利率，交易双方在即期就已确定远期交易执行利率的具体数值；一种是浮动利率，交易双方在即期只确定远期交易执行利率的定价基准和具体加点数值，定价基准是（远期执行日之前）某日、某一期限的SHIBOR。

农行票据营业部人士称，对于转贴现交易双方而言，该组合交易在一笔业务中包含即期/远期、回购/买断业务的组合，可以更好地满足交易双方多种融资需求。二是远期交易时无需对票据进行实物操作，节省交易的时间和成本，保证了资金划转的及时性和交易安全性。三是对远期交易执行利率，可选择固定利率或浮动利率两种定价方式，可以满足交易双方的不同风险偏好。

年初，农行票据营业部开始研发转贴现组合交易产品，今年5月“票远通”上线试点交易，业务操作流程完善，系统运行基本稳定，至今已与5家同业机构完成交易量近60亿元。

9月28日，来自商业银行方面的消息显示，央行于日前紧急叫停了部分中小银行的贴现业务。

贴现业务忽然被叫停，迫使已经开出票据的中小银行只得与多方进行沟通。目前，部分银行与央行沟通之后，也只申请到部分贴现额度，额度比例不到原开出票据金额的1/6。

目前还未知央行窗口叫停的中小银行分布在哪些区域，长三角多位票据人士证实，本周前半周，该行票据贴现仍未被叫停，业务比较正常。

不过，近期票据市场的贴现利率确实一路走高，3月份月贴现利率徘徊在3‰，8月份上升到4‰，9月底则已超过5‰，超过同期贷款的利率水平。

中信银行（601998）票据专家赵慈拉认为，央行此时叫停票据贴现，与每到季末月末银行存款虚高有关，央行可能希望引导银行做实存款规模。

目前银行季末时点做大存款的方式主要有，理财资金时间差增加储蓄存款，增加贷款和票据贴现派生企业存款等。

比如票据贴现，由企业存入票据保证金（生成存款），申请承兑票据，然后贴现（生成贷款），贷款发放后继续存在银行形成存款，多轮操作月底存贷款规模很容易上升，贷款派生存款类似。

据了解，今年9月份，银行业此种派生存款的操作比以往来得都要早，相比以往20号后才开始，今年9月10号左右，银行已经大量开始出票，空出贷款规模，然后到月底发放贷款，或者买入票据，派生存款。

不过，这种存款虚胖，一到下个月初，规模就会出现巨额落差，银行人士介绍，6月末7月初，存款落差曾经高达2万亿，引起央行高度重视。

也有票据公司资深人士认为，央行叫停票据贴现与贷款结构的调整有关，票据融资多为短期融资，且在部分银行，一般是实体经济投放减弱时才多用票据代替，央行可能希望引导银行加大实体经济的投放，增加中长期贷款。

票据融资在今年的银行信贷投放中占据了重要角色。数据显示，今年1-6月新增票据融资7642亿元，占同期新增贷款比例为16％；去年下半年新增1534亿元，占比为5％；去年上半年则减少1422亿元，占比为负3％。

值得注意的是，有部分银行人士认为，叫停票据贴现，可能暗示央行准备降息。不过多位受访人士认为，货币政策操作上，央行今年用逆回购数量操作的特点已经比较明显，价格调控降息的可能性不大。

赵慈拉认为，按照信贷投放上下半年一般60：40的投放比例测算，上半年已经投放了4.86万亿，下半年正常在3.2万亿左右，平均每月5200亿规模，但8月份已经超预期，另外今年上半年票据表外承兑已经高达1.5亿，事实上投放已经出现超发的状态，明年通胀压力不小，当前不是降息的好时机。

尽管央行仍小心翼翼地管住流动性闸门，但商业银行的信贷额度已出现实质性宽松。央行公布的9月未贴现银行承兑汇票数据显示，当月未贴现的银行承兑汇票增加2163亿元，同比多增5524亿元。

多位银行人士在接受《每日经济新闻》记者采访时均表示，在目前的信贷额度下，能够满足企业正常的票据融资需求。

据央行公布的历史数据，1~8月票据融资增加了10482亿元，而前三季度票据融资增加8313亿元，也就是说9月票据融资减少2169亿元。

在央行每月和季度公布的金融机构统计数据中，票据融资作为人民币贷款下的大项，实际上指的是已贴现的票据，为做到季度间均衡投放，央行对这部分信贷规模也可能采取管控措施。

“有银行在9月被央行窗口指导，暂停票据贴现业务，避免出现季末冲规模的现象。”一位国有大型银行地方分行信贷部门人士称，但他并未透露具体是哪些银行。

根据中国票据网的数据，9月末，长三角、珠三角、环渤海以及中西部这四大区域的6个月大额银行承兑汇票直贴利率报价均在月息0.5%左右，高于此前数月0.3%~0.4%的水平。

受票据融资规模压缩的影响，9月新增人民币信贷低于市场预期的增量，仅为6232亿元。

但是，这或许只是短暂现象。据央行公布的9月新增未贴现的银行承兑汇票数据，当月增加2163亿元，同比多增5524亿元。9月的社会融资规模为1.65万亿元，未贴现票据、委托贷款和信托贷款为这一超常的增长做出了较大贡献。

尽管未贴现的银行承兑汇票仅能算作银行的一项中间业务，但其实质上却有银行授信功能。9月新增规模之大，说明银行仍有意积极扩大其信贷规模。

“只要符合条件的企业都能做到。”上述大行人士称，该行在授信计划内有票据项目的企业都能够正常开展业务。

他透露，银行在与企业的授信计划中，会包括综合性的融资服务，通过发行理财产品、贷款、票据来为企业融资，在计划内的企业需求银行会尽量满足。

一位股份制银行南方地区分行副行长也表示，在分行额度内的票据融资都可以做，目前分行的额度还算宽松，再加上货币市场利率下行较快，票据业务没什么问题。

事实上，自10月份开始，资金流动性重现宽松。上周票据贴现利率也有不同程度下降，珠三角地区6个月票据贴现利率下降35BP；长三角和中西部下降约30BP。

但上述股份制分行人士也认为，随着今年信贷逐步宽松，贷款利率下浮，企业通过贷款获得资金更为直接。同时，宏观经济面出现回暖，企业开工率有所恢复，四季度银行不会大规模冲贷款规模，但企业的需求结构应该会有所改善。

此前数月，由于经济增长放缓，企业资金需求转向短期，导致金融机构贷款中短期和票据融资占比提升。而据9月进出口数据显示，出口增速出现好转，9月企业中长期贷款占比环比上升3.4个百分点至20.49%。

“最近的货币数据显示，尽管未实行降息或降准政策，信贷和总体金融已经放松，能够支持经济增长。”巴克莱资本认为。